Резерв на возможные потери по кредитам

Любое разумное предприятие или частное лицо должно откладывать резерв на случай непредвиденных обстоятельств. Предыдущая глава, минимальные резервы капитала, требуемые Федеральной резервной системой для для покрытия непредвиденных изъятий. Но достаточны ли эти резервы, варьирующиеся от 0 до 10 процентов от активов? Резервные требования существуют для защиты от непредвиденных изъятий, но как насчет большего слона в комнате - потенциального дефолта по банковским кредитам? Где подушка капитала, чтобы покрыть эти убытки? Не это ли стало причиной кредитного кризиса 2008-2009 годов и последовавшей за ним Великой рецессии?

Короткий ответ: действительно, банки не были достаточно защищены от плохих кредитов. Банки откладывают так называемые резервы на возможные потери по ссудам для защиты от "нормального" уровня дефолтов по кредитам, но совершенно очевидно, что большинство банков не создавали резервов чтобы покрыть то, что произошло на самом деле.

Что вы должны знать

Банки создают резервы на возможные потери по ссудам на балансе в качестве "противоположного", или отрицательного актива. В каждом квартале они формируют расход, известный как резерв на возможные потери по ссудам. Резерв помогает избежать неожиданностей. Если банк привык к тому, что 1 процент и эта сумма действительно становится безнадежной, резерв покрывает ее, и списания не вызовут сюрпризов в финансовой отчетности. Банк остается здоровым и продолжает работать с тем же объемом капитала. Но если банки выдают более рискованные кредиты или если их существующие кредиты становятся более рискованными из-за спада в экономике, резервы на потери по кредитам должны быть увеличены Они были увеличены, но, вероятно, недостаточно в данных обстоятельствах, поскольку банковские менеджеры не желали наносить еще больший удар по своим доходам, путем больших резервов на возможные потери по ссудам. В результате, позиции банковского капитала снизились, что в конечном итоге привело к спасению банков.

Почему вас это должно волновать

Более сильные, лучше управляемые банки создают адекватные резервы на возможные потери по ссудам, чтобы защитить себя, своих вкладчиков и своих клиентов. Рост резервов на возможные потери по ссудам может отражать более консервативное управление или может отражать управление обеспокоенное состоянием своего кредитного портфеля. Если вы думаете о том, чтобы вести дела с банком, а особенно инвестировать в банк, будьте осторожны с банками, у которых резервы на возможные потери по ссудам меньше, чем в среднем по отрасли (в процентах от кредитного портфеля) или с растущими резервами - если только они не предоставят достоверного объяснения. Наконец, идея такого "фонда на черный день" применима не только к банкам, но и к другим предприятиям и вашим личным финансам тоже.